Penningtvättslagen i praktiken. Länsstyrelsens tolkning och redovisningsbyråernas utmaningar

Abstract

Denna kandidatuppsats undersöker hur Länsstyrelsen tolkar penningtvättslagen och hur redovisningsbyråer har brustit i sin hantering mellan 2018 och 2023. Genom en omfattande dokumentanalys av sanktionsbesluten utgivna av Länsstyrelsen i den valda perioden identifierar vi ett antal återkommande brister i byråernas implementering av lagen, särskilt gällande verksamhetsanpassning, dokumentation och analys. Studien belyser en tydlig diskrepans mellan Länsstyrelsens, byråernas och branschorganisationernas tolkning och tillämpning av penningtvättslagen. Resultatet visar på behovet av tydligare riktlinjer och information till redovisningsbyråer för att säkerställa att lagen efterlevs korrekt och effektivt. Uppsatsen bidrar till en djupare förståelse för de utmaningar som funnits i arbetet mot penningtvätt under perioden.